收款作業

《收款作業》
．收入票據，應審閱發票人或銀行名稱、地點、種類、抬頭等是否與規定相符
．經辦收入事項，須按照先後次序，編列號碼，並視需要使用號碼憑證給繳款人，以憑調換正式收訖憑證
．每日結算終了仍有收入款項等，應記入現金暫記簿，次日再補行正式登帳。
．出納管理人員對依法令規定收納之款項，於收款後開立收據，並於當日或翌日送會計單位補開收入傳票入帳。
．出納管理人員對收入款項，應隨時按順序登帳。